Polska zamierza wprowadzić nowy rodzaj konta dla aktywów o wartości do 100 000 zł, które będzie zwolnione ze standardowego 19% podatku.
Choć w Polsce nie ma osobnego podatku od zysków kapitałowych, to od dochodów z inwestycji, w tym odsetek od oszczędności bankowych, płaci się 19-procentowy podatek, zwany „Belką” od nazwiska ministra finansów, który wprowadził go w 2002 roku.
Zgodnie z planami przedstawionymi we wtorek przez obecnego ministra finansów, podatek ten nie będzie dotyczył aktywów zgromadzonych na nowych Osobistych Kontach Inwestycyjnych (OKI), które mają zostać udostępnione w przyszłym roku.
„Przy inwestycji w wysokości 50 000 zł i 5% stopie zwrotu, obecny podatek od zysków kapitałowych wyniesie 475 zł” – powiedział Andrzej Domański na konferencji prasowej. „W przypadku korzystania z konta OKI, podatek ten wyniesie zero”.
Przeczytaj na pl.sporten.com – Sztuczna inteligencja przewiduje zwycięzcę Premier League
OKI – do 100 tys. zł bez podatku od zysków kapitałowych
Nowe konto będzie mogło zawierać różnorodne aktywa, w tym akcje, obligacje i inne instrumenty dostępne na rynkach regulowanych, takie jak fundusze ETF, i będzie dostępne dla posiadaczy rachunku w dowolnym momencie, powiedział Domański.
Przeczytaj także: Nowość w Gdańsku. Na plażę po raz pierwszy wyjechał sprzątający robot
W przypadku aktywów powyżej 100 000 zł obowiązywać będzie „niski, stabilny podatek”, który według Domańskiego będzie niższy niż 1%. Ministerstwo Finansów poinformowało agencję prasową PAP, że stawka będzie zmienna, ale średnio wyniesie około 0,8%.
„Część inwestycyjna do 100 tys. zł wartości inwestycji będzie całkowicie zwolniona z podatku. W ramach tej części do 25 tys. zł mogą stanowić oszczędności zgromadzone w lokatach czy obligacjach oszczędnościowych. Powyżej kwoty 100 tys. zł proponujemy niski, stabilny podatek (…) w wysokości poniżej 1%” – wyjaśnił minister.
📍Inwestycje do 100 tysięcy złotych bez podatku Belki!
Minister @Domanski_Andrz przedstawił dzisiaj założenia Osobistego Konta Inwestycyjnego #OKI.
Dowiedz się więcej: https://t.co/14Nmhomt14 pic.twitter.com/PMh31lueMQ
— Kancelaria Premiera (@PremierRP) August 5, 2025
Model szwedzki
OKI opiera się na szwedzkim koncie oszczędnościowo-inwestycyjnym (ISK), wprowadzonym w 2012 roku, aby pomóc ludziom inwestować w akcje i fundusze o podobnej wartości.
„Przeanalizowaliśmy praktycznie wszystkie rozwiązania dostępne obecnie w Unii Europejskiej i doszliśmy do wniosku, że możemy zbudować najkorzystniejszy instrument… bazując na szwedzkich doświadczeniach” – powiedział Domański, dodając, że 40% dorosłych Szwedów korzysta z ISK.
„Dokonaliśmy przeglądu wszystkich rozwiązań, które funkcjonują w Unii Europejskiej, tworząc nowy produkt inwestycyjny, kładąc nacisk na jego efektywność i zdolność do kreowania majątku dla polskich gospodarstw domowych. (…) Dlatego proponujemy Osobiste Konto Inwestycyjne. (…) Konto, które zapewni polskim gospodarstwom domowym możliwość efektywnego oszczędzania, efektywnego inwestowania bez podatku od zysków kapitałowych do kwoty 100 tys. złotych” – powiedział minister Andrzej Domański podczas konferencji.
Domański powiedział, że przewiduje się, że budżet państwa straci około 250–300 milionów złotych w 2027 roku, czyli w pierwszym pełnym roku funkcjonowania inicjatywy.
